Construire et animer le processus budgétaire
Faire du budget un vrai outil de pilotage
Le processus budgétaire doit permettre de planifier et de coordonner les activités à venir, de faire prendre des décisions, et d’assurer la cohérence des efforts de chacun pour faire converger vers la performance globale future de l’entreprise. Il est indispensable de refondre ou d’améliorer son processus budgétaire pour mieux anticiper le pilotage de la performance et sécuriser les résultats attendus. Avoir une méthode, un planning et une démarche, sont des facteurs clés de succès depuis le travail amont sur la stratégie et le modèle économique jusqu’à la déclinaison des objectifs et l’animation des réunions budgétaires.
Organiser avec méthode son processus budgétaire
Animer par étapes le processus budgétaire
Utiliser le budget comme levier de performance
Concevoir ou revisiter le processus budgétaire pour gagner en efficacité
Contrôleurs de gestion
Responsables administratifs et financiers en entreprise ou association
Managers opérationnels
Avoir des connaissances en contrôle de gestion ou avoir suivi la formation EFE " Contrôle de gestion - niveau 1"
Positionner la démarche budgétaire dans le pilotage de l'entreprise
- La gestion prévisionnelle de l’entreprise : la stratégie, le plan d’actions, le budget
- Assurer la cohérence des objectifs à long terme et à court terme
- Réalisme, cohérence et partage des ambitions
- Les fondamentaux : maîtriser le cycle budgétaire
- L’essentiel : bien connaître le modèle économique de l’entreprise
- La méthode de recueil des prévisions et des projections
Exercice d'application : traduction des éléments de situation en plans et leviers d'actions
Construire le budget des activités de l'entreprise
- Les paramètres des activités, l’organisation de l’entreprise
- Les volumes de ventes et les prix du marché.
- Les capacités et les disponibilités des différents moyens (productivité, cadences)
- Les contraintes (planning, règles légales et sociales, temps d’arrêts, saisonnalité...)
- Classement des charges dans le modèle économique (logique opérationnelle).
- Mise en équation des différents paramètres, limites du modèle.
- Appréciation des capacités d’optimisation des activités.
Exercice d'application : construction d'un modèle économique et identification des leviers d'actions
Analyser le budget des différentes fonctions de l’entreprise
- Construction d’un budget fondé sur le découpage analytique de l’organisation
- Les aspects qualitatifs du budget, le budget base zéro
- Évaluations et projections d’activités
Étude de cas : analyse du budget des ventes et du chiffre d’affaires et du budget de la production (industrie et services)
Exercice d’application : construction du budget des achats et des approvisionnements et du budget de la masse salariale
- Le budget des investissements : classification, priorisation, sélection
- Le budget des « objectifs mensualisés »
- Le budget de trésorerie : équilibres financiers
Mise en situation : présentation et défense du budget lors de réunions budgétaires (
Piloter la performance
Le contrat d’objectifs et de moyens : indicateurs d’objectifs budgétaires
Réaliser le contrôle budgétaire : comprendre les écarts et réagir
Étude de cas de synthèse : analyses de cas et reprojections en vue de réaliser des budgets rectifiés
Plusieurs dispositifs de financement sont accessibles via les OPCO (Opérateurs de Compétences), organismes agréés par le ministère du Travail dont le rôle est d’accompagner, collecter et gérer les contributions des entreprises au titre du financement de la formation professionnelle.
Pour plus d’information, une équipe de gestionnaires ABILWAYS spécialisée vous accompagne dans le choix de vos formations et la gestion administrative.
Un consultant expert de la thématique et une équipe pédagogique en support du stagiaire pour toute question en lien avec son parcours de formation.
Techniques pédagogiques :
Alternance de théorie, de démonstrations par l’exemple et de mise en pratique grâce à de nombreux exercices individuels ou collectifs. Exercices, études de cas et cas pratiques rythment cette formation.
Ressources pédagogiques :
Un support de formation présentant l'essentiel des points vus durant la formation et proposant des éléments d'approfondissement est téléchargeable sur notre plateforme.
